今年RRSP供款快要截止了，你对它的理解到底有多深？
一年一度的RRSP（注册退休储蓄计划）供款截止日期就要到了。关于RRSP，你真正理解多少呢？
-1- 延税复利效果到底有多强大？
对RRSP（退休储蓄计划），最简明的解释就是：存入时减当年收入 + 取出时加入当年收入。大家可以看见，这里面有个时间差，这个时间差给我们创造了两方面的机会：
A. 现在税率高，今后税率低 --->税率差 ---> 获利。
和
B. 现在减的收入 --->获得退税--->退税部分复利增长。
关于第一点，我文章最后一部分就是利用这个机会获利的具体应用。
我们先来看，RRSP的第二个主要功能：延税增长。
假如你今年40岁，目前税率是30%，现在有$10000的收入，你可以把这$10000分别按下面两种方式去投资：
- $10000先纳税，用税后的$7000放入一般的投资账户，如果年回报率6%，持续25年你退休时，这个投资账户里面的投资达到$384051；
或
- $10000直接放入你的RRSP退休储蓄投资账户，如果年回报率也是6%，持续25年你退休时，这个投资账户里面的投资达到$548645。
这中间$164594的差距就来自延税复利增长的结果。
GAVIN小结：如果你现在需要缴税，你的投资能装进RRSP账户，就不要进入一般的投资账户。
-2- 开公司的，隐含一个“免税”通道， 你知道吗？
如果你自己有公司，利润很好；然后你也有RRSP额度。你是否知道，连接这两者之间的，是一条把你的公司税前利润“免税”传输到个人名下的通道呢？
假如，你积累了$60000 RRSP 额度，你公司有$60000的税前利润，以下就是"免税"传送公司利润入个人手上的做法：
1）公司把这$60000税前利润当成工资发给你，公司利润清零 --->公司税为0；
2）这$60000是你个人的工资收入，同时你把这$60000放入 RRSP 账户，两相抵消，你的净收入为0 --->个人税为0。
从而完成公司税前利润向个人投资账户的“免税”传送。
3）这还没完，这$60000是的工资收入，同时会为你下一年产生$10800的 RRSP 额度，然后开始下一轮的传送...
说明：所谓的“免税”是指目前产生免税的效果，今后提钱出来时是需要计入收入的，但那时候的时间和金额完全由你自己掌控。
关于如何让这个机制产生最好的效果，达到既降低公司税，个人税，又能尽可能增加RRSP额度，你可以联系我咨询。
-3- 如何积累 RRSP 额度？
从上面讲解中，你会发现，其实 RRSP 还是很有用的。 那么，什么样的收入可以为我们产生 RRSP 额度呢？ 对咱们大多数中国人来说，基本上就三个：工资收入，自雇收入，租金收入。
所以，想要增加 RRSP 额度，你就得看看你哪一方面的收入可以提升。但总的来讲，其中可操作的空间不大，因为毕竟我们能够工作的时间以及出租收入总是有限的。
唯一的例外是，如果你有自己的公司，并且效益也不错，这时候，你就可以给自己灵活开工资，从而产生RRSP额度。这就回到上一点讲过的公司 ---> 个人“免税”通道的规划范畴。
-4- 没闲钱，到哪里去找钱来供RRSP？
首先声明，下面的讨论只是作为一个思路，供大家做参考，因为这里面主要涉及一个理财观念的问题。
很多朋友，这时候会有这个疑问：我有RRSP额度，也想买RRSP省税，可是我平时的税后工资除了房贷，生活费，孩子教育和杂七杂八开销之后，也没剩多少了，哪有钱去买RRSP呢？
确实，手头上没有钱，这是个问题。那有没有什么办法解决一下这个问题呢？或许是有的，但需要变通一下思路。
比如，我们绝大多数人都有房子，现在房子都升值了，这时候你可以去找你的房贷银行给你批一个信用额度LOC(LINE OF CREDIT)，这个额度的利息一般是PRIME + 0.5%。
这时候你可以考虑从这个信用额度里拿钱去供RRSP。看到这里，很多人都开始心里打鼓了，这不就是贷款投资嘛？ 是的，的确是的。接下面我们就来演算讨论一下，这样做值不值？
假如你还是40岁，税率30%，每年RRSP额度是$10000，现在用LOC来供RRSP， LOC利率假如一直是3.5%。 为了简化计算，我假设LOC里面的利息一直没还，一直在利滚利的累加。 我们来看看，25年后当你退休时的情况：
- 你每年从LOC里借了$10000，利率是3.5%，利滚利25年后，你总共欠了银行$389498;
- 但同时，你RRSP账户里每年多了$10000，回报6%的话， 25年后，你RRSP总共有$548645；
- 还有，因为你购买了RRSP，你每年会因此退税$3000 ($10000 X 30%)，用去投资， 回报6%的话， 25年后，你这个退税投资账户总共有$164594。
这时候，你的净资产会多$323741 ($548645 + $164594 - $389498)，这其中，你并没有使用自己辛苦赚来的钱来做这个事，但是却达到了一个相当可观的效果。（当然你RRSP里的$548645拿出来时要纳入收入，但考虑到你那时候收入水平比较低了，这个RRSP可以慢慢取出消化掉。）
在这里，我并不是要说服大家真的这样去做，本意只是想表达：除了我们脑子里固有的习以为常的投资理财观念以外，还有很多我们并不习惯的投资理财策略可供使用，效果或许会更好。
关于这个策略是否奏效，其实里面的核心问题只有一个：投资回报与利率之间，是否能够有稳定的2.5% （6% - 3.5%）或更高的利差输出？ 至于如何做到这一点，你需要专业的投资建议。
-5- 如何选择RRSP账户里的投资类型？
当你既有普通投资账户，又有RRSP投资账户时，你要注意放入每个账户的投资是要有区分的。不然，产生的最后结果差别有时候还蛮大的。
假如：你共有$20000去投资，其中一个$10000投债券，一年后产生$800的利息；另一个$10000投资股票，一年后产生$2000的资本增值。
现在我们来看看不同投资放入不同账户的结果：
1）$10000债券放入普通账户，$10000股票放入RRSP账户，一年后关闭两个账户 --->你的应课税收入是$12800 (普通账户的$800利息收入 + $12000 RRSP提取);
或
2）$10000股票放入普通账户，$10000债券放入RRSP账户，一年后关闭两个账户 --->你的应课税收入是$11800 (普通账户的$2000 资本增值但只有50%算收入，所以是$1000 + 加$10800 RRSP提取)
所以，你看见了，一模一样的资金，一模一样的投资，因为放置的位置不同，产生的结果也会不同（$1000的应课税收入差距）。
GAVIN建议， 放入RRSP的投资：首选产生利息收入的投资；次选产生股息收入的；最后选产生资本增值的投资。
-6- SPOUSAL RRSP
这个策略适用于夫妇俩收入不平衡时，比如先生在外工作有较高工资，太太在家照顾家庭没有收入，这时候就应该先生给太太买SPOUSAL RRSP。其效果就是：
- 高收入的先生用RRSP抵税；
- （两年后）从RRSP取钱时，收入计入低收入的太太身上。从而起到很好的省税效果。
-7- RRSP不是一定要到退休时才可以用得上的
RRSP除了用来退休养老，以下情况都是很好的提取RRSP的时候：
1）你今后收入较低的年份
2）SPOUSAL RRSP供款两年后
3）第一次购买房屋时，可从RRSP提取$25000的HOME BUYER PLAN
4）上大学时，可以提取$20000的LIFELONG LEARNING PLAN
说起来，RRSP应用还是有些复杂的，如果你有什么问题欢迎联系我咨询。电话604-551-6798或扫描下面二维码加我微信。
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作者简介：Gavin Li, CPA, CGA, TEP，加拿大证券学院高级投资咨询资格，加拿大特许/注册会计师，全球认证的注册信托/遗产规划师。现就职于温哥华一家知名的服务高净值人群的专业投资公司，为客户提供一体化的投资/税务/信托/传承专业解决方案。
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